تعرف المشاركة المتناقصة بأنها: عقد شركة بين طرفين(المصرف التشاركي والزبون) في عين معينة، يتفق الطرفان على أن يبيع أحدهما نصيبه للآخر تدريجياً بعقود بيع مستقلة متتالية، ويصاحب ذلك -أثناء عقد الشركة غالباً- تأجير العين لأحدالمتعاقدين، أو لطرف ثالث، تقسم فيها الأجرة للشريكين بحسب نصيب كل واحد منهما..
وهناك أنواع مختلفة للمشاركة المتناقصة في الواقع العملي، وفيما يأتي أبرز هذه الأنواع::
النوع الأول المشاركة في عين مع الوعد بالبيع.
وذلك بأن تتفق البنك التشاركية مع الزبون على تحديد حصة كل من المتعاقدين في رأس مال المشاركة وشروطها. ويكون بيع حصص المصرف التشاركي إلى الزبون بعد إتمام المشاركة بعقد مستقل، بأن تكون للبنك التشاركية حرية بيع حصصها للزبون الشريك أو لغيره وكذلك بالنسبة للزبون يكون لـه الحق في بيعها للمصرف التشاركي أو لغيره..
النوع الثاني: المشاركة المتناقصة بتمويل مشروع قائم.
وذلك بأن يقدم الزبون للمصرف التشاركي عياناً يعجز عن تشغيلها، كمن يملك مصنعاً لا يستطيع شراء معداته، فتدخل البنك التشاركية شريكة معه بقيمة المعدات، فتأخذ حصتها من الربح، وحصة لتسديد مساهمتها في رأس المال. ويتفقان على أن تبيع البنك التشاركية حصتها دفعة واحدة أو على دفعات، فتتناقص ملكيتها لصالح الزبون الشريك، حتى يتم لـه الملك بسداد كامل الحصة .
النوع الثالث: المشاركة المتناقصة المنتهية بالتمليك مع الإجارة.
وذلك بأن يتم التعاقد بين البنك التشاركية والشريك على إقامة مشروع، مع وعد من الشريك باستئجار العين لمدة محددة، وبأجرة المثل، فيكون شريكاً مستأجراً، وتوزع الأرباح حينئذ وفق طريقة المشاركة المتناقصة حسب اتفاقهما..
ومن حالات هذه الصورة: أن يقول: (البنك التشاركي المالك لكامل العين): بعتك ثلث نصيبي في هذه العين بثمن هو كذا -معلوم ومحدد-، وأجرتك ثلثيه بأجرة هي كذا لمدة سنة تنتهي في نهاية السنة الجارية ، وبعتك في نهاية هذه المدة المذكورة ثلثه بثمن هو كذا، وأجرتك الثلث الباقي بأجرة هي كذا لمدة سنة تنتهي في نهاية السنة القادمة وبعتك بنهاية هذه المدة المذكورة الثلث الباقي والأخير من نصيبي في هذه العين بثمن هو كذا. وعند انتهاء هذه المدة، وتمام هذه العقود، تكون العين كلها ملكًا للشريك (المستأجروالزبون في نفس الان) ذاتًا ومنفعة.
النوع الرابع: المشاركة المتناقصة بالتمويل المشترك.
وذلك بأن تتفق البنك التشاركية مع الزبون على المشاركة في التمويل الكلي، أو الجزئي، لمشروع ذي دخل متوقع، وذلك على أساس اتفاق المصرف التشاركي مع الشريك لحصول البنك على حصة نسبية من صافي الدخل المحقق فعلاً، مع حقها في الاحتفاظ بالجزء المتبقي من الدخل ، أو أي قدر منه يتفق عليه؛ ليكون ذلك الجزء مخصصاً لتسديد أصل ما قدمته البنك التشاركية من تمويل.
النوع الخامس: المشاركة المتناقصة بطريقة المضاربة..
وذلك بأن تدفع البنك التشاركية رأس المال لمشروع معين، ويقدم الشريك العمل، والربح بينهما، مع وعد من االبنك التشاركية بتمليك المشروع بطريقة المشاركة المتناقصة كما تقدم بيانها في النمادج الأولى..
والله اعلم .
محمد الصفا مستشار و مدقق شرعي بالمركز المغربي للمالية التشاركية قدوة
النوع الأول المشاركة في عين مع الوعد بالبيع.
وذلك بأن تتفق البنك التشاركية مع الزبون على تحديد حصة كل من المتعاقدين في رأس مال المشاركة وشروطها. ويكون بيع حصص المصرف التشاركي إلى الزبون بعد إتمام المشاركة بعقد مستقل، بأن تكون للبنك التشاركية حرية بيع حصصها للزبون الشريك أو لغيره وكذلك بالنسبة للزبون يكون لـه الحق في بيعها للمصرف التشاركي أو لغيره..
النوع الثاني: المشاركة المتناقصة بتمويل مشروع قائم.
وذلك بأن يقدم الزبون للمصرف التشاركي عياناً يعجز عن تشغيلها، كمن يملك مصنعاً لا يستطيع شراء معداته، فتدخل البنك التشاركية شريكة معه بقيمة المعدات، فتأخذ حصتها من الربح، وحصة لتسديد مساهمتها في رأس المال. ويتفقان على أن تبيع البنك التشاركية حصتها دفعة واحدة أو على دفعات، فتتناقص ملكيتها لصالح الزبون الشريك، حتى يتم لـه الملك بسداد كامل الحصة .
النوع الثالث: المشاركة المتناقصة المنتهية بالتمليك مع الإجارة.
وذلك بأن يتم التعاقد بين البنك التشاركية والشريك على إقامة مشروع، مع وعد من الشريك باستئجار العين لمدة محددة، وبأجرة المثل، فيكون شريكاً مستأجراً، وتوزع الأرباح حينئذ وفق طريقة المشاركة المتناقصة حسب اتفاقهما..
ومن حالات هذه الصورة: أن يقول: (البنك التشاركي المالك لكامل العين): بعتك ثلث نصيبي في هذه العين بثمن هو كذا -معلوم ومحدد-، وأجرتك ثلثيه بأجرة هي كذا لمدة سنة تنتهي في نهاية السنة الجارية ، وبعتك في نهاية هذه المدة المذكورة ثلثه بثمن هو كذا، وأجرتك الثلث الباقي بأجرة هي كذا لمدة سنة تنتهي في نهاية السنة القادمة وبعتك بنهاية هذه المدة المذكورة الثلث الباقي والأخير من نصيبي في هذه العين بثمن هو كذا. وعند انتهاء هذه المدة، وتمام هذه العقود، تكون العين كلها ملكًا للشريك (المستأجروالزبون في نفس الان) ذاتًا ومنفعة.
النوع الرابع: المشاركة المتناقصة بالتمويل المشترك.
وذلك بأن تتفق البنك التشاركية مع الزبون على المشاركة في التمويل الكلي، أو الجزئي، لمشروع ذي دخل متوقع، وذلك على أساس اتفاق المصرف التشاركي مع الشريك لحصول البنك على حصة نسبية من صافي الدخل المحقق فعلاً، مع حقها في الاحتفاظ بالجزء المتبقي من الدخل ، أو أي قدر منه يتفق عليه؛ ليكون ذلك الجزء مخصصاً لتسديد أصل ما قدمته البنك التشاركية من تمويل.
النوع الخامس: المشاركة المتناقصة بطريقة المضاربة..
وذلك بأن تدفع البنك التشاركية رأس المال لمشروع معين، ويقدم الشريك العمل، والربح بينهما، مع وعد من االبنك التشاركية بتمليك المشروع بطريقة المشاركة المتناقصة كما تقدم بيانها في النمادج الأولى..
والله اعلم .
محمد الصفا مستشار و مدقق شرعي بالمركز المغربي للمالية التشاركية قدوة
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق